Налоги и комплаенс в ОАЭ

Налоги и комплаенс в ОАЭ: что изменилось

С 2023 года в ОАЭ действует федеральный корпоративный налог (Corporate Tax), а НДС (VAT) применяется с 2018 года. Администрирует оба налога Федеральная налоговая служба (Federal Tax Authority, FTA) через портал EmaraTax. Параллельно действуют требования к раскрытию бенефициаров (UBO) и к ведению учёта.

Многие компании, открытые «для счёта» или под один контракт, не знают, что обязаны зарегистрироваться по Corporate Tax даже при нулевом налоге. Штрафы за просрочку регистрации и деклараций начисляются автоматически, а налоговый статус всё чаще запрашивают банки.

Мы объясняем, какие обязательства есть именно у вашей компании, и помогаем выполнить их вовремя — на русском языке и дистанционно.

Corporate Tax 9%

• Ставка 0% применяется к налогооблагаемой прибыли до 375 000 AED, 9% — к части прибыли сверх этой суммы.
• Регистрироваться должны все юрлица — резиденты, включая компании во фризонах, независимо от суммы прибыли.
• Компании во фризонах могут применять 0% к квалифицирующему доходу, если выполняют условия статуса Qualifying Free Zone Person. Условия строгие, и их соблюдение стоит проверять ежегодно.
• Для малого бизнеса с выручкой до 3 млн AED есть упрощение — Small Business Relief. По решению Минфина ОАЭ 2026 года оно продлено на налоговые периоды, заканчивающиеся не позднее 31 декабря 2029 года; применять его нужно по заявлению в декларации.
• Годовая декларация подаётся, как правило, в течение 9 месяцев после окончания налогового периода.

Перед подачей декларации стоит проверить сделки со связанными лицами, расходы, которые не уменьшают базу, и применимые льготы. Мы делаем это вместе с вашим бухгалтером.

VAT 5%

Ставка НДС в ОАЭ — 5%. Регистрация обязательна, когда облагаемые обороты превышают установленный порог; при меньших оборотах возможна добровольная регистрация. Отдельные операции облагаются по нулевой ставке или освобождены — например, часть экспортных поставок. Мы помогаем определить, нужна ли регистрация, и выстроить порядок выставления налоговых счетов и подачи деклараций.

UBO, ESR и другие обязательства

• UBO. Компании обязаны вести реестр конечных бенефициаров и подавать сведения в регистрирующий орган, а также обновлять их при изменениях. Ошибки здесь часто всплывают при проверке банком.
• ESR (экономическое присутствие). Режим отменён для финансовых лет, заканчивающихся после 31 декабря 2022 года; штрафы за эти периоды аннулированы. Обязательства за 2019–2022 годы сохраняются.
• Учёт и аудит. Ряд фризон требует ежегодного аудированного отчёта для продления лицензии.

Как всё это встроить в жизнь компании после открытия — на странице что делать после регистрации.

Что мы делаем

1. Анализируем компанию: юрисдикция, виды деятельности, источники дохода, связанные лица.
2. Определяем обязательства по Corporate Tax, VAT и UBO и проверяем, что уже сделано.
3. Регистрируем компанию на EmaraTax или исправляем пропущенные регистрации.
4. Готовим документы для применения льгот и отвечаем на запросы FTA.
5. Ставим на контроль сроки деклараций и продления лицензии.

Расчёт налога и бухгалтерию ведёт ваш бухгалтер или аудитор, мы отвечаем за юридическую часть. Полная проверка компании — юридический аудит.

Стоимость

Разовые задачи (регистрация, исправление ошибок, ответ на запрос) — проект от 5 000 AED. Постоянный контроль сроков и обязательств — в рамках абонентского сопровождения от 3 500 AED в месяц. Консультация — от 750 AED за 60 минут.